Переход с ОСНО на УСН: как в дополнительном соглашении отразить условие об НДС?

Comments

• Добрый день.
  
  в вашем случае я бы сделала 2 допика, один на услуги, которые вы уже оказали в 2019 году, где бы прописала, что стороны договорились с такого-то момента пункт такой читать так-то:
  

  Цитата: Цена настоящего договора составляет 116556,20 в том числе НДС 20% 19426,03

  и второй допик, в котором бы указала, что
     В связи с переходом ООО "...." на режим налогообложения УСН, с 01.01.2020 года  пункт договора  такой-то читать:

  Цитата: Цена настоящего договора составляет  39443,80 руб. Без НДС

     
  
  Согласно п 2 ст 346.11НК РФ ООО ",,," не признаётся плательщиком налога на добавленную стоимость, и счета-фактуры не выдает.
  
  

  Цитата: Так как мы будем работать без НДС соответственно цена договора уменьшается

  согласна, уменьшается, но как-то лихо уменьшается...
  теоретичести, без НДС это 97130,17 руб   (116556,20 -  НДС 20% 19426,03)
  а вы указываете 39443,80, что в 2,46 раза ниже, чем было.....
• smv_mars, да вы правы 
  187200-116556,20=70643,80
  убираем с суммы НДС 70643,80/120*20 = 11773,97
  получаем 70643,80-11773,97 = 58869,83
  именно на эту сумму и делаем второй допник
• Цитата: smv_mars, да вы правы187200-116556,20=70643,80убираем с суммы НДС 70643,80/120*20 = 11773,97получаем 70643,80-11773,97 = 58869,83именно на эту сумму и делаем второй допник

  я так и не поняла ход ваших мыслей.
  
  Сначала у вас был договор на сумму 
  

  Цитата: Цена настоящего договора составляет 187200руб., в том числе НДС 20% - 31200

  т.е сама услуга без НДС стоила 156000 руб.
  
  потом вы решили стоимость услуги уменьшить, о чем делаете допик
  

  Цитата: составляет 116556,20 в том числе НДС 20% 19426,03

  т.е сама услуга без НДС стала стоить  97130,17 руб
  
  и теперь, вы непонятной для меня математикой её еще уменьшаете, 
  

  Цитата: получаем 70643,80-11773,97 = 58869,83именно на эту сумму и делаем второй допник

  хотя у вас уменьшенная изначально цена без НДС = 97130,17 руб., и это уже уменьшенно на 58869,83 руб (156000 - 97130,17)
• smv_mars, что то я совсем запуталась,
  первый доп делаю на сумму 116556,20 в том числе НДС 20% 19426,03
  второй доп делаю на какую сумму?
• Бухгалтер42, если только убираете НДС в связи с переходом на УСН, то
  
  

  Цитата: это97130,17 руб(116556,20 -  НДС 20% 19426,03)
• smv_mars, Общая сумма договора составляет 187200руб., в том числе НДС 20% - 31200
  разделяю на два доп соглашения 
  1ый- на сумму 116556,20 в том числе НДС 20% 19426,03, (на сумму реализованного товара)
  соответственной из общей стоимость договора 187200 отнимаю сумму оказанных услуг 116556,20, у меня получается 70643,80руб. в том числе НДС 11773,97
  так как с нового года мы работаем без НДС
  заключаю второй доп на сумму 58869,83 без НДС(70643,80-11773,97) (товар еще не реализован)
  что я не так делаю? в чем ошибка?
• Я не верно прочитала ваш вопрос. У вас товары, а я уперлась в услуги.
  
  Давайте уточним.
  У вас всего по договору будет товар, который вы поставляете частями.
  
  т.е если у вас всего изначально стоит обязательство на поставку товара на 187200 руб. с НДС, часть в сумме 116556,20 руб  вы поставили в 2019 году, а оставшаяся сумма договора переходит в 2020 год
  т.е  у вас получается, что вы по договору не выполнили еще часть обязательств на сумму 70643,80 руб., в том числе НДС =11773,97 руб.
  
  Тогда делаете соглашение в котором прописываете, что в связи с переходом на УСН стороны договорились об изменении цены 
   договора в сторону уменьшения на сумму НДС, т.е в 2020 году сумма оставшейся части услуги будет составлять 58869,83 руб.
  
  Это я неверно истолковала вопрос изначально, прошу прощения, что запутала вас.
• smv_mars, да да, договор поставки, на поставку товаров
  подведем итоги)))
  1 доп соглашение на сумму 116556,20 в том числе НДС 20% 19426,03, (на сумму реализованного товара)
  и 2 доп соглашение от 01.01.20 на сумму 58869,83 руб. Без НДС
  
  так?
• Бухгалтер42, да можно так, только тогда у вас не цена договора в 2019 году, а условия срока поставки. Что на сумму 116556,20 руб вы поставляете в 2019 год, а остальную часть в 2020 году.
  
  а уже второй что изменяете сумму в сторону уменьшения
• smv_mars, все поняла спасибо большое)))